Er særlig feriegodtgørelse skattepligtig?

Er særlig feriegodtgørelse skattepligtig? Skatteregler for udbetaling

Mange lønmodtagere er i tvivl om, hvorvidt er særlig feriegodtgørelse skattepligtig ved udbetaling. Forståelse af skattereglerne modvirker ubehagelige økonomiske overraskelser. Korrekt viden sikrer overblik over den reelle nettoindkomst og beskytter mod uventede skattesmæk. Læs de præcise detaljer om beskatningen for at sikre din økonomi.

Er særlig feriegodtgørelse skattepligtig?

Ja, den særlige feriegodtgørelse er fuldstændig skattepligtig ligesom din almindelige løn, og beskatningen følger som udgangspunkt løbende din månedlige indkomst. Beløbet udbetales som et bruttobeløb, hvorfra din arbejdsgiver automatisk trækker arbejdsmarkedsbidrag og A-skat, inden pengene lander på din konto. Der er altså ikke tale om en skattefri bonus.

Mange oplever en vis usikkerhed, når de ser det ekstra beløb på lønsedlen, og spekulerer på, om der gælder særlige skatteregler.
Men processen er fuldstændig automatiseret gennem det offentlige skattesystem. Det betyder, at du hverken skal indberette noget manuelt eller frygte et skattesmæk, så længe din forskudsopgørelse er opdateret korrekt.

Hvordan beregnes skat og AM-bidrag af ferietillægget?

Når din særlige feriegodtgørelse (ofte kaldet ferietillæg) skal udbetales, indgår beløbet i dit samlede skattegrundlag for den pågældende måned. Skatteberegningen følger en helt fastlagt rækkefølge på lønsedlen.
Først opgøres dit bruttobeløb baseret på din ferieberettigede løn, og herfra trækkes eventuelle obligatoriske pensionsbidrag samt ATP.

Herefter trækkes det lovpligtige arbejdsmarkedsbidrag, som udgør 8% af dit AM-grundlag. Først når AM-bidraget er trukket fra, modregner arbejdsgiveren dit personlige skattefradrag og beregner den endelige A-skat ud fra din trækprocent.
Det præcise nettobeløb, du får udbetalt, afhænger derfor fuldstændig af dine personlige skatteforhold og indkomstniveau.

Udbetalingstidspunkter og de forskellige satser

Ifølge ferieloven udgør det lovpligtige ferietillæg minimum 1% af den ferieberettigede løn. Men her skal du være opmærksom på din ansættelsesform.
Mange private og offentlige overenskomster sikrer nemlig en forhøjet særlig feriegodtgørelse, som typisk ligger væsentligt højere end lovens minimum. Udbetalingen kan din arbejdsgiver vælge at håndtere på to forskellige måder efter ferielovens regler:

Løbende udbetaling: Tillægget udbetales i mindre portioner, præcis samtidig med at du afholder den dertil svarende ferie. Udbetaling to gange årligt: Dette er den mest udbredte metode, hvor tillægget for perioden september til maj udbetales med maj-lønnen, mens den resterende del for juni til august udbetales med august-lønnen.

Husk altid at tjekke din lønseddel i maj og august - eller når du holder ferie - for at sikre, at din arbejdsgiver har husket udbetalingen.

Lovpligtigt ferietillæg vs. overenskomstbestemt godtgørelse

Lovpligtigt ferietillæg

• Sker enten løbende ved ferie eller fastlagt to gange årligt (maj/august)
• Følger udelukkende de generelle regler i den danske ferielov
• Udgør altid 1% af din ferieberettigede løn

Overenskomstbestemt godtgørelse ⭐

• Kan have yderligere faste udbetalingsterminer (f.eks. også i maj på det kommunale område)
• Bestemmes af de specifikke aftaler mellem fagforeninger og arbejdsgivere
• Er ofte forhøjet til et sted mellem 1,5% og over 2% afhængigt af fagområde

Mias løntjek i Aarhus: Kampen med de uforståelige rubrikker

Mia, en 29-årig marketingmedarbejder fra Aarhus, glædede sig til sin maj-løn, hvor hendes overenskomstsikrede ferietillæg skulle udbetales. Da hun åbnede lønsedlen, blev hun dog forvirret over de mange tal og frygtede, at skatten var beregnet forkert.

Hendes første indskydelse var at klage til HR med det samme, fordi nettobeløbet på kontoen så lavere ud end forventet. Hun troede fejlagtigt, at det ekstra tillæg var underlagt en lavere skattesats eller måske var delvist skattefrit.

Efter at have studeret rubrikkerne nærmere gik det op for hende, at de 8% i arbejdsmarkedsbidrag var trukket af hele beløbet, før hendes personlige fradrag overhovedet blev modregnet i A-indkomsten.

Mia indså, at alt stemte perfekt med hendes trækprocent på skattekortet, hvilket gav hende fuldstændig ro i sjælen og en vigtig erfaring til næste års udbetaling i august.