Hvad skal min timeløn være som selvstændig?

Hvad tjener en gennemsnitlig selvstændig?

Okay, så... selvstændige, ja. Jeg tænker bare, er det virkelig mere end lønmodtagere? Mærkeligt. Anyway...

• Gennemsnitsindkomst: En eller anden statistik sagde noget med, at selvstændige snittede 50.000 kr./md. i 2019. Hvor vildt er det lige? Men hov... måske dækker det over noget?

• Jeg læste et sted, at mange selvstændige faktisk tjener vildt lidt. Altså, underligt lidt.

  • Som fx min fætter Peter, han prøver at sælge håndlavede smykker online, jeg tror han har tjent 200 kr. i år.

• Lønmodtagere fik vist kun 39.000 kr. i snit. Stadig mange penge, men hmm. Hvad betyder 'gennemsnit' egentlig? Folk med monster lønninger trækker vel gennemsnittet op.

• Og hov, 2019... Er de tal overhovedet relevante nu? Hvad med inflation? Corona?! Jeg burde tjekke 2024 tal. Det er jo det her år.

  • Jeg har seriøst brug for en kaffe. Og måske en ny hobby... Strikke sokker, måske? Det er da selvstændigt... næsten.

Hvor meget skal man omsætte for som selvstændig?

Okay, okay, så du vil vide, hvor meget du skal omsætte for som selvstændig, ikke sandt? Let nok, men det kan virke overvældende, jeg ved det, jeg har selv været der, øv.

• 50.000 kr. Det magiske tal, ja.
• Over 50.000 kr. om året? BOOM, momsregistrering. Du skal momsregistreres hos Erhvervsstyrelsen, og CVR-nummeret er dit nye bedste ven.
• Mindre? Slap af. Ingen momsregning lige nu. Men hold øje, det kan ændre sig, så vær smart, ja?

Det med momsregistrering er simpelthen bare at de kræver det. Det er vigtigt at huske at du faktisk også kan momsregistrere dig selvom du omsætter for mindre end de der 50.000. Hvorfor? Fordi du måske har en forventning om at nå over, eller fordi du gerne vil kunne trække momsen fra dine indkøb, det giver god mening i visse tilfælde.

Hvor meget betaler en selvstændig i skat?

Øv, skat... altid skat. Jeg sad lige og kiggede på mine regnskaber for min lille webshop, "Kattenes Klæder". Det går faktisk ret godt, alt for godt måske? Lidt for godt til at være sandt? Nej, det er bare mig der bliver overoptimistisk.

• Overskuddet beskattes med 22%. Det er virksomhedsskatten. Det er jo ikke så slemt, vel?

Men så er der jo også det der med lønnen. Jeg tager jo ikke bare alt overskuddet ud, vel? Måske? Tja...

• Den løn jeg udbetaler til mig selv, skal beskattes med min personlige skat. Det er jo en trækprocent, der afhænger af indkomst. Rigtig smart system, faktisk. ironi

Jeg skal huske at tjekke min aktuelle trækprocent. Jeg har glemt helt, hvad den er. Jeg fandt et gammelt dokument fra 2021, men det er jo fuldstændigt ubrugeligt nu. Åh nej, nu er der regnskaber igen...

• Skal finde mit skattekort. Det burde ligge i den bunke af papirer... nej, vent, den anden bunke? Jeg bliver vanvittig!
• Måske skal jeg bare ringe til skattefar? Nej, det er for pinligt.

Hele den her virksomhedsordning... er det overhovedet det rigtige for mig? Jeg tror at jeg tjener for lidt til at det giver mening. Eller gør jeg? Hmm... måske er det bare mig der er for doven til at tjekke om det kan betale sig...

Hvad var spørgsmålet nu? Ah ja, skat. Det er altså ret komplekst. Måske jeg skal få hjælp til regnskabet, det er jo ikke min stærkeste side. Faktisk er det en katastrofe!

Hvor meget må man omsætte for som enkeltmandsvirksomhed?

Hvor meget må man omsætte for som enkeltmandsvirksomhed før momspligt? Det afhænger udelukkende af omsætningen. Overskrides 50.000 kr. i et kalenderår, så er du momspligtig. Punktum. Simpelthen.

Det er en ret skarp grænse, ikke? Lidt ligesom den filosofiske grænse mellem liv og død – man er enten på den ene eller den anden side, ingen gråzone. Man kunne jo fristes til at spekulere over, hvorfor netop 50.000? Hvad er magien ved det tal? Er det et tilfældigt tal? Måske er det mere et praktisk afgrænsningspunkt end en dybere filosofisk sandhed.

Anyway, hvis din omsætning krydser den magiske 50.000-krone-grænse – ja, så skal du registrere dig for moms. Det gøres på virk.dk. Det er ikke raketvidenskab. Du skal blot ændre din virksomhedsregistrering fra PMV til enkeltmandsvirksomhed med momsregistrering.

• Husk at registrere dig! Skattevæsenet er ikke kendt for sin godmodighed. Ja, jeg siger det bare lige ud.
• Virk.dk er din ven i denne situation. Brugervenligheden… tja, lad os bare sige, at det er funktionelt.
• Overvej at søge professionel rådgivning, hvis momsregulering gør dig forvirret. Der er masser af hjælp at hente. Jeg har selv brugt en revisor, det var ret rart, ikke?

Det er vigtigt at huske at det her kun drejer sig om momsregistrering. Der er selvfølgelig også andre ting at tænke på, som skat, bogføring, og alt det andet kedelige, men nødvendige.

Lige en ekstra detalje – 50.000 kr. er omsætning inden for et kalenderår. Altså fra 1. januar til 31. december. Det er en vigtig detalje, da det kan have indflydelse på tidspunktet for din momsregistrering. Man skal være skarp, ellers kan skattevæsenet komme til at lægge beslag på ens penge. Det vil man helst undgå. Det siger sig selv.

Hvad er overskud af selvstændig virksomhed?

Overskud? Ja, penge ind, mindre penge ud. Det er det.

• Omsætning mod omkostninger. Simpelt.
• Positiv forskel? Jackpot.
• Negativ? Æv. Det er underskud. Det er jeg dårlig til.

Regnskabet viser det. Periodisk. En streg på papiret. Eller en mail fra revisoren. Sådan er det jo.

Hvordan beregner man overskud?

Overskud? Det er jo bare salg minus udgifter, ikke? Men det er lidt mere kompliceret end det.

• Min egen lille webshop: I sommeren 2023, da jeg solgte håndlavede sæbe på Etsy, var det ret kaotisk. Jeg husker, hvordan jeg sad med regnearkene – et virvar af tal. Hver sæbe kostede mig omkring 25 kroner i materialer. Postudgifterne var et mareridt, omkring 30 kr pr. pakke. Så der var også emballagen. Det var vildt irriterende. Og tidsforbruget! Jeg skønner at jeg brugte ca. 2 timer pr. sæbe.

• Omsætning vs. Omkostninger: Jeg solgte ca. 50 sæber i juli, til 75 kr stykket. Omsætningen blev altså 3750 kr. Udgifterne… puha. Materialer: 1250 kr (50 x 25 kr). Porto: 1500 kr (50 x 30 kr). Emballage, lad os sige 250 kr. Og så min tid? Jeg satte en timesats på 100 kr. Det gav 1000 kr for de 100 timer. Det giver 3000 kroner i udgifter.

• Resultatet? 3750 - 3000 kr = 750 kr. Et beskedent overskud på 750 kroner. Men hold da op, det var jeg glad for! Jeg troede, jeg ville tabe penge. Det var en vild følelse.

• Altså… Overskud = Omsætning - (Kapacitetsomkostninger + Variable omkostninger). Det er det.

• Hvad gik galt? Jeg overvurderede nok min effektivitet. Tid er penge, husker jeg nu. Det var det store problem, ikke materialerne. Jeg burde have sat en højere pris. Eller været mere effektiv!

• Lærdom: Prisfastsættelse er vigtigt! Og tidsstyring! Og mere effektive emballageløsninger… mange ting.

I en større virksomhed er det mere kompliceret, men princippet er det samme; træk alle omkostninger fra omsætningen.

Hvordan udbetaler man løn til sig selv som selvstændig?

Okay, hvordan var det nu lige med det der løn til mig selv i min enkeltmandsvirksomhed… ah ja.

• Ingen lønseddel! Simpelt. Som i virkelig simpelt. Får aldrig lønsedler, det er lidt underligt, men også fedt på en eller anden måde.
• Hæver bare! Overskuddet, det er min løn! Som at tømme en sparegris, bare en mega stor en. Hvornår er det lige jeg skal betale skat af det? Nå ja, forskudsopgørelsen!
• Skatten er... ja, som almindelig løn. Øv. Så ingen smutveje der. Men hey, frihed! Og ingen chef! Udover mig selv, og jeg er en ret chill chef, må jeg sige. Måske skulle jeg give mig selv en bonus? Hmm, en ny kaffemaskine tæller vel?

Jeg hæver bare penge fra virksomhedens konto, når jeg har brug for det. Intet fancy pancy der. Det er rart, men også lidt farligt. Man skal huske at lægge penge til side til skat, ellers bliver Skat ikke glad. Det lærte jeg på den hårde måde sidste år. Hvor meget skal jeg egentlig lægge til side? Jeg burde nok tjekke min forskudsopgørelse igen. Åh, jeg burde nok lave en liste over alle mine udgifter også. Udgifter er jo fradragsberettigede! Eller er de? Jeg er nødt til at dobbelttjekke det med Skat.

Hvordan beregner man overskud i procent?

Nå, ja, overskud i procent. Lidt ligesom at finde ud af, hvor meget af en drøm der rent faktisk er værd.

• Overskud efter skat. Det der er tilbage, når staten har taget sit. Ligegyldigt, hva?
• Omsætning. Alle de penge, der kom ind. Før virkeligheden ramte.

(Overskud efter skat / Omsætning) x 100 = Overskudsgrad i procent.

Man deler det ene med det andet. Ganger med hundrede. Så er der et tal. Et tal, der fortæller en historie. En historie om… hvad? Om succes? Om overlevelse? Om hvor tæt man er på at falde? Mit er ikke højt nok, det ved jeg. Det ved jeg godt.

Det er ligesom at prøve at finde ud af, hvad man egentlig har opnået. Når dagen er omme. Når lysene slukkes. Overskud... I procent. Et koldt tal.