Hvordan får man sin kones fradrag?

Hvordan får man sin kones fradrag? 54.100 kr. grænsen

Mange ægtepar går glip af penge, fordi reglerne om hvordan får man sin kones fradrag virker uoverskuelige.
En forkert forskudsopgørelse giver hurtigt et skattesmæk eller for lav udbetaling i hverdagen. Læs videre og få fuldt styr på overførsel mellem ægtefæller, så din husstand undgår dyre fejl.

Hvordan får man sin kones fradrag i praksis?

Muligheden for at overføre fradrag mellem ægtefæller afhænger af flere konkrete forhold i jeres civilstand og økonomi. For at få sin kones fradrag skal I være gift eller registrerede partnere og bo sammen ved indkomstårets udløb, samtidig med at hun har en indkomst, der er lav nok til, at hun ikke selv udnytter sit fulde personfradrag.

Selve overførslen af det uudnyttede bundfradrag kræver som udgangspunkt ikke, at du udfylder komplicerede blanketter hos Skattestyrelsen. I 2026 udgør det almindelige personfradrag 54.100 kr. (steget fra 51.600 kr. i 2025), og hvis din ægtefælle tjener mindre end dette beløb efter arbejdsmarkedsbidrag, flyttes resten automatisk over på din skatteberegning. Det betyder lavere indkomstskat for husstanden og en mærkbar lettelse i det månedlige budget, men der er også nogle faldgruber i forskudsopgørelsen, du bør kende.

Jeg troede engang, at man skulle ringe ind og bede en sagsbehandler om at slå skattekortene sammen manuelt - og jeg brugte faktisk en hel frokostpause i telefonkø, før det gik op for mig, at systemet selv klarer regnestykket. Men der er en vigtig detalje omkring løbende udbetaling versus årsopgørelsen, som jeg vender tilbage til under afsnittet om forskudsopgørelsen.

Betingelserne for overførsel af personfradrag mellem ægtefæller

Reglerne om sambeskatning og overførsel af personfradrag mellem ægtefæller er stramme og uden undtagelser for ugifte par. I skal være lovformeligt gift eller leve i et registreret partnerskab, og I skal have fælles folkeregisteradresse ved indkomstårets udgang den 31. december for at være berettiget.

Mange bliver overraskede over, at det ikke er nok at have boet sammen i ti år eller have børn og fælles realkreditlån. Hvis I blot er samlevende kærester, betragter skattesystemet jer som to helt adskilte enheder, og et uudnyttet fradrag hos den ene part går desværre tabt ved årsskiftet. Koldt og kontant. Derudover må din ægtefælle ikke være beskattet efter den særlige forskerordning, da denne ordning udelukker muligheden for at overføre uudnyttede bundfradrag til en partner.

Hvornår har din ægtefælle et uudnyttet fradrag?

Et uudnyttet personfradrag opstår typisk, hvis din kone er hjemmegående, studerende uden SU eller kun arbejder på nedsat tid med en meget begrænset løn. Når hendes personlige indkomst efter 8% AM-bidrag ligger under beløbsgrænsen på 54.100 kr. i 2026, står der et restbeløb tilbage på hendes skattekort. ^[2]

Det er udelukkende skatteværdien af dette overskydende beløb, der flyttes over til dig - du får altså ikke selve fradragsbeløbet udbetalt kontant, men du slipper for at betale bundskat og kommuneskat af en tilsvarende del af din egen indkomst. Med en gennemsnitlig kommuneskat på omkring 25,05% og bundskat på 12,01% giver et fuldt overført personfradrag en reel skattebesparelse på omkring 20.000 kr. om året. ^[3]

Trin-for-trin: Sådan sikrer du udnyttelse af ægtefælles personfradrag i år

Selvom årsopgørelsen altid retter tallene til i sidste ende, bør du selv tilpasse jeres forskudsopgørelser på Skat.dk, hvis du vil mærke fordelen på lønsedlen allerede nu. Ved at opdatere begges forventede indkomster sikrer du, at Skattestyrelsen beregner dit månedlige fradrag korrekt med det samme.

Følg denne enkle fremgangsmåde på Skat.dk: 1. Log ind på din kones TastSelv-profil med MitID og åbn hendes forskudsopgørelse. 2. Ret hendes forventede lønindkomst eller øvrige indtægter ned til det realistiske beløb (for eksempel 0 kr., hvis hun er uden indkomst). 3. Gem og godkend hendes ændringer, så systemet registrerer det uudnyttede bundfradrag. 4. Log derefter ind på din egen TastSelv-profil og åbn din forskudsopgørelse for at tjekke, at dit samlede månedsfradrag er steget automatisk. 5. Godkend din forskudsopgørelse, hvorefter din arbejdsgiver automatisk henter dit nye skattekort.

Nogle rådgivere siger, at man bare skal lade være med at røre forskudsopgørelsen og glæde sig til overskydende skat til foråret. Den tilgang er jeg uenig i - hvorfor låne staten dine egne penge rentefrit i et helt år, når luft i hverdagsøkonomien giver langt større værdi her og nu?

Hvilke andre fradrag og grænser deles ved sambeskatning?

Udover selve personfradraget findes der flere andre skattemæssige bundgrænser, som ægtefæller automatisk deler eller kan overføre mellem sig. Det gælder blandt andet bundgrænsen for aktieindkomst med lav beskatning samt nedslag for negativ kapitalindkomst som eksempelvis renteudgifter.

Her er det afgørende at skelne mellem personlige arbejdsrelaterede fradrag og fælles skattegrænser, fordi ikke alt kan flyttes: Aktieindkomst: Progressionsgrænsen for 27% aktieskat er 79.400 kr. per person i 2026, men for gifte lægges den sammen til 158.800 kr. for parret samlet. Renteudgifter (kapitalindkomst): Har den ene part store renteudgifter uden indkomst til at udnytte skatteværdien, overføres det uudnyttede nedslag automatisk til ægtefællen. Beskæftigelsesfradrag og befordring: Disse fradrag er strengt personlige og kan aldrig overføres, uanset hvor lav din kones indkomst er.

Pas på skattesmæk: Når din kones indkomst ændrer sig

Husker du detaljen fra starten omkring løbende udbetaling versus årsopgørelsen? Hvis du har fået overført din ægtefælles fradrag på din forskudsopgørelse, og hun pludselig får job midt på året, risikerer du en kedelig restskat.

Lad os sige det helt ligeud på dansk: det her er den klassiske fælde, som giver rigtig mange familier ondt i maven i marts måned. Når din kone begynder at tjene penge, bruger hun jo selv sit personfradrag løbende på sin egen lønseddel, men dit skattekort bliver ikke automatisk nedjusteret, før en af jer retter i uudnyttet personfradrag ægtefælle forskudsopgørelse. Du ender derfor med at bruge det samme fradrag to gange. Dobbelt op på fradrag betyder desværre en sikker regning, når årsopgørelsen gøres op, så husk altid at logge ind og justere tallene samme uge, som hun skriver under på en ansættelseskontrakt.

Samtidig skal I være opmærksomme på eventuel skilsmisse eller separation i løbet af året. Hvis I flytter fra hinanden og ikke længere er samlevende den 31. december, bortfalder retten til overførsel for hele det pågældende indkomstår - også selvom I boede sammen de første elleve måneder.

Sammenligning: Gifte ægtefæller kontra samlevende kærester

Gifte og registrerede partnere (samlevende)

Uudnyttet skatteværdi af renteudgifter modregnes automatisk hos ægtefællen

Dobbelt bundgrænse på 158.800 kr. samlet før skatten stiger fra 27% til 42% ^[6]

Uudnyttet personfradrag (op til 54.100 kr. i 2026) overføres automatisk til den anden ægtefælle ^[5]

Skal have fælles adresse ved indkomstårets udløb den 31. december

Ugifte samlevende kærester

Kan ikke overføres mellem parterne, selvom man ejer bolig sammen

Strengt individuel grænse på 79.400 kr. per person uden mulighed for deling ^[7]

Ingen mulighed for overførsel - uudnyttet bundfradrag går tabt ved årsskiftet

Antal års samliv eller fælles børn ændrer ikke på den individuelle beskatning

Mads og Sofie i Aarhus: Fra skatteforvirring til 1.650 kr. ekstra om måneden

Mads, en 34-årig ingeniør i Aarhus, og hans kone Sofie, der valgte at tage et års ulønnet orlov fra sit studie for at passe deres yngste barn, stod med et stramt månedligt budget. Mads var frustreret over, at de ikke kunne mærke nogen skattelettelse i hverdagen, selvom Sofie ingen indkomst havde.

I første omgang prøvede Mads at hæve sit eget beskæftigelsesfradrag på sin forskudsopgørelse for at kompensere for Sofies manglende løn. Det gav bagslag, fordi systemet advarede om forkert indkomstgrundlag, og han blev nervøs for at lave en dyr fejl på skattekortet.

Efter at have tjekket reglerne på Skat.dk gik det op for ham, at han slet ikke skulle røre sine egne indkomstfelter, men derimod sætte Sofies forventede indkomst til 0 kr. på hendes profil. Da han gjorde det, overførte systemet straks hendes uudnyttede personfradrag til hans trækprocent og månedsfradrag.

Fra den følgende lønudbetaling fik Mads udbetalt omkring 1.650 kr. mere om måneden efter skat, hvilket dækkede en stor del af familiens dagligvarebudget resten af året uden risiko for restskat.