Hvor mange penge kan man arve uden at betale skat?

Hvor mange penge kan man arve uden at betale skat? Bundfradrag og afgift

Hvor mange penge kan man arve uden at betale skat afhænger af bundfradrag og din relation til afdøde. Forstå de gældende regler for boafgift og undgå ubehagelige økonomiske overraskelser, når arven skal fordeles.

Hvor mange penge kan man arve uden at betale skat?

I Danmark kan man arve op til 392.300 kr. skatte- og afgiftsfrit per bo. Dette bundfradrag er udgangspunktet for, hvordan arven fordeles, men de præcise regler afhænger i høj grad af, hvem arveladeren er, og hvem du er i relation til afdøde.

Generelle regler for boafgift og bundfradrag

Når en person afgår ved døden, skal boet ofte betale en boafgift af den samlede formue, før arven udbetales til arvingerne. Bundfradraget reguleres årligt, og for det pågældende år er grænsen 392.300 kr. Det betyder, at den del af arven, der ligger under denne beløbsgrænse, er helt fritaget for afgift. Til gengæld spiller slægtskab en helt afgørende rolle for, hvad der sker med beløbet derover.

Arv til ægtefæller og samlevere

Ægtefæller og registrerede partnere er fuldstændig fritaget for boafgift. Arv til en ægtefælle er 100 procent fri for afgift, uanset hvor stor beløbet er. For samlevere gælder der andre krav. Hvis man har boet sammen på faste vilkår i mindst to år i et ægteskabslignende forhold, betragtes man som samlevende, og man kan dermed arve på samme lempelige vilkår som den nærmeste familie, hvis det er fastsat i et testamente.

Nærmeste familie og de faste satser

Børn, børnebørn, forældre og samlevere med mere end to års samboerskab betaler 15 procent i boafgift af den del af arven, der overstiger bundfradraget på 392.300 kr. Lad os sige det helt ærligt: det kan være en ubehagelig overblik at få, hvis man ikke har forberedt sig. Man skal med andre ord kun betale afgiften af det beløb, der ligger over bunden.

Andre arvinger og tillægsafgift

Søskende, øvrige familiemedlemmer eller venner er ikke omfattet af den lave sats for den nærmeste familie. De betaler først 15 procent i boafgift af det beløb, der overstiger 392.300 kr., og derefter en tillægsafgift på 25 procent af det resterende beløb. Det giver en samlet effektiv afgift på 36,25 procent af det overskydende beløb. Det kan med andre ord løbe op i mange penge, hvis man arver fra en fjernere slægtning eller en bekendt uden at der er taget højde for det i et testamente.

Oversigt over boafgift efter arvingens relation

Ægtefælle

• Ikke relevant, da hele arven er fritaget
• 0 % i boafgift uanset beløbets størrelse

Nærmeste familie

• 392.300 kr. (2026)
• 15 % af beløbet over bundfradraget

Øvrige arvinger og venner

• 392.300 kr. (2026)
• Samlet effektiv afgift på 36,25 % af beløbet over bundfradraget

Arv efter en forælder: Beregning for et barn

Peter stod til at arve 1.000.000 kr. efter sin far, da boet blev gjort op.

Først blev det skatte- og afgiftsfri bundfradrag på 392.300 kr. trukket fra den samlede sum.

Det efterladte beløb, der skulle betales afgift af, landede på 607.700 kr.

Med en sats på 15 procent skulle Peter betale 91.155 kr. i boafgift, hvilket betød, at han fik knap 910.000 kr. udbetalt.

Denne artikel har til formål at give generel oplysning om arveregler og boafgift i Danmark og er ikke juridisk eller skattemæssig rådgivning. Forhold i konkrete dødsboer kan variere, og det anbefales altid at rådføre sig med en advokat eller en skatterådgiver.