Hvad viser et likviditetsbudget?

Hvad viser et likviditetsbudget: Kontanters præcise bevægelsestidspunkt

Forståelse af hvad viser et likviditetsbudget beskytter virksomheder mod akutte pengemangel og styrker den daglige økonomiske styring. Indsigt i de reelle betalingsterminer forhindrer fejlagtige antagelser om øjeblikkelig likviditet ved salg. Lær vigtigheden af pengestrømme for at sikre overlevelse.

Hvad viser et likviditetsbudget?

Et likviditetsbudget viser en virksomheds forventede indbetalinger og udbetalinger over en given periode. Det er et uundværligt redskab til at styre virksomhedens pengestrømme, men det forveksles ofte med et driftsbudget, selvom de to ting har vidt forskelligt fokus.

Forskellen på likviditet og indtægter

Mange nystartede mister overblikken, fordi de tror, at en solgt vare betyder penge i kassen med det samme.^[2] I virkeligheden viser budgettet præcis hvornår, pengene flytter sig. En ordre til $10.000$ USD med 60 dages betalingsfrist giver en indtægt i dag, men likviditeten halter i to måneder.

Hvad indeholder et likviditetsbudget helt konkret?

For at forstå hvad budgettet viser, må man kende de fire faste elementer, der udgør regnestykket fra start til slut: Startbeholdning: De faktiske penge, der står på virksomhedens bankkonto eller i kassen ved periodens begyndelse. Indbetalinger: Alle pengestrømme der kommer ind, herunder kontantsalg, betalinger fra debitorer og udbetalte lån. Udbetalinger: Faste og variable omkostninger som husleje, leverandørregninger, lønninger og moms. Slutbeholdning: Det beløb der er tilbage på kontoen, når perioden slutter.

Hvorfor timing er afgørende for overlevelse

Når man kigger på et likviditetsbudget, opdager man hurtigt, at tidsforskydningen mellem udgifter og indtægter kan vælte selv sunde virksomheder. Løn og moms skal betales på faste datoer, uanset om kunderne betaler deres regninger til tiden.

Hvorfor er et likviditetsbudget vigtigt for din virksomhed?

Formålet med budgettet er at give et klart overblik over virksomhedens betalingsevne, så du undgår ubehagelige overraskelser. Det fungerer som et tidligt varslingssystem mod betalingsstandsning og uforudsete kriser.

Undgå ubehagelige minuskasser

Når du fremtidssikrer din drift, giver budgettet dig tid til at handle, hvis der opstår et hul i kassen. Du kan nå at forhandle ekstra kredittid hos leverandørerne eller oprette en midlertidig kassekredit i banken, længe før krisen kradser.

Driftsbudget vs. Likviditetsbudget

Likviditetsbudget

Inkluderer hele momsbeløbet og afdrag på lån, da det er faktiske pengestrømme

Opstilles typisk månedligt for at sikre betalingsevne på den korte bane

Viser faktiske ind- og udbetalinger af rede penge

Undgå kriser og sikre, at der er penge til faste regninger

Driftsbudget ⭐

Ekskluderer moms og låneafdrag, men medregner afskrivninger

Udarbejdes som regel årligt for at måle det generelle overskud

Viser virksomhedens samlede indtægter og omkostninger uanset betalingstidspunkt

Måle om forretningsmodellen er rentabel og skaber overskud

Mads og webshoppen der næsten gik i nul

Mads startede en webshop i Aarhus og solgte varer for 100.000 kr. på en enkelt måned. Han jublede over det store salg og bestilte nye varer hjem til lageret.

To uger efter stod han med tom konto og en regning til moms og leverandør, som skulle betales med det samme, selvom kunderne først betalte via betalingskort efter 30 dage.

Han fik lavet et likviditetsbudget og indså, at pengene var fanget i varer på lager og ubetalte fakturaer. Mads måtte hurtigt oprette en kassekredit og stramme betalingsfristerne.

Efter tre måneder med stram styring af likviditeten havde han fuldt overblik over ind- og udbetalinger, så han undgyd lukkede døre og betalingsproblemer.