Hvad er forskellen på driftsbudget og likviditetsbudget?

Driftsbudget vs. Likviditetsbudget: To sider af samme mønt?

Mange virksomheder bruger både et driftsbudget og et likviditetsbudget til at planlægge økonomien, men hvad er egentlig forskellen? Begge er essentielle for sund økonomistyring, men de fokuserer på forskellige aspekter af virksomhedens økonomi, og en mangelfuld forståelse af denne forskel kan føre til alvorlige likviditetsproblemer, selv med et solidt driftsbudget.

Driftsbudgettet: Et billede af profitabiliteten

Driftsbudgettet er en prognose over virksomhedens forventede indtægter og udgifter over en given periode, typisk et år. Det giver et overordnet billede af virksomhedens forventede profitabilitet – altså om den forventes at tjene penge. Driftsbudgettet omfatter typisk alle aspekter af virksomhedens drift, inklusive salg, produktion, administration, markedsføring og forskning & udvikling. Det er et vigtigt styringsværktøj, der anvendes til at sætte mål, overvåge fremskridt og foretage nødvendige justeringer undervejs. Men driftsbudgettet fortæller ikke hele historien.

Tænk på et eksempel: Et driftsbudget kan vise en forventet profit på 1 million kroner. Dette lyder lovende, men det afslører ikke, hvornår pengene rent faktisk kommer ind og går ud. Dette er præcis, hvor likviditetsbudgettet kommer ind i billedet.

Likviditetsbudgettet: Fokus på pengestrømmen – her og nu

Likviditetsbudgettet, også kendt som kassebudgettet, fokuserer udelukkende på virksomhedens pengestrøm. Det viser, hvornår pengene rent faktisk forventes at flyde ind og ud af virksomheden. Dette er afgørende for at sikre, at virksomheden til enhver tid har tilstrækkelig likviditet til at dække sine forpligtelser, såsom lønudbetalinger, indkøb af råvarer, betaling af regninger og afdrag på lån.

Likviditetsbudgettet tager højde for faktorer som:

• Betalingsbetingelser: Hvor lang tid tager det at modtage betaling fra kunder?
• Leveringstider: Hvornår skal virksomheden betale for råvarer og andre indkøb?
• Sæsonudsving: Er der perioder med højere eller lavere aktivitet?
• Uforudsete omkostninger: Er der en buffer til at håndtere uventede udgifter?

Samspillet mellem driftsbudget og likviditetsbudget

Driftsbudgettet og likviditetsbudgettet er ikke uafhængige af hinanden. Likviditetsbudgettet bygger på informationerne fra driftsbudgettet, men tilføjer et tidsmæssigt perspektiv på pengestrømmen. En virksomhed kan have et driftsbudget, der viser en god profit, men stadig opleve likviditetsproblemer, hvis indtægterne kommer sent, eller hvis der er store udgifter i en bestemt periode.

Konklusion:

Et solidt driftsbudget er essentielt for at vurdere virksomhedens rentabilitet, mens likviditetsbudgettet er afgørende for at sikre dens overlevelse. Begge budgettyper er nødvendige for en effektiv økonomistyring og bør udarbejdes og overvåges løbende for at sikre virksomhedens langsigtede succes. At betragte dem som to uafhængige enheder er en fejltagelse – de supplerer hinanden og giver et mere komplet og nuanceret billede af virksomhedens økonomiske sundhed.

#Budgetforskel #Driftsbudget #Likviditetsbudget