Kan man undgå topskat, hvis man er gift?

Okay, lad os dykke ned i den her topskatte-jungle, når man er gift. Det er et emne, der kan få de fleste til at klø sig i håret, og jeg skal ærligt indrømme, at jeg selv har brugt en del tid på at forstå det hele. Som du selv nævner, så kan det føles lidt som om, man bliver “straffet”, når begge ægtefæller tjener godt, men heldigvis er der også nogle lyspunkter.

Det korte svar: Nej, man kan ikke nødvendigvis undgå topskat bare fordi man er gift. Men måden, skatten beregnes på, og de forskellige fradrag, kan have en stor indflydelse på, om man ender med at betale den eller ej.

Hvordan hænger det sammen?

Grundlæggende set er det sådan, at topskatten i Danmark (2024) træder i kraft, når din samlede skattepligtige indkomst overstiger en vis grænse. For 2024 er denne grænse på 588.900 kr. (efter arbejdsmarkedsbidrag). Det er vigtigt at understrege, at det er din samlede indkomst, der tæller, ikke kun din løn. Det inkluderer også f.eks. kapitalindkomst som aktieudbytte og renteindtægter.

Og her er hvor det kan blive lidt tricky for ægtepar:

• Sammenlægning af kapitalindkomst: Som du selv nævner, så kan kapitalindkomst lægges sammen, hvis den ene ægtefælle har negativ kapitalindkomst. Det vil sige, hvis den ene har underskud på f.eks. aktier, kan det modregnes i den andens overskud. Dette kan potentielt skubbe den samlede indkomst op over topskattegrænsen.
• Dobbelte bundfradrag: Heldigvis er der det her med de dobbelte bundfradrag. Hver person har et personfradrag (i 2024 er det 48.000 kr.), og hvis den ene ægtefælle ikke udnytter hele sit personfradrag, kan det overføres til den anden. Det er en god ting, fordi det hjælper med at mindske den skattepligtige indkomst.

Konkrete eksempler og data:

Lad os tage et par eksempler for at illustrere det bedre:

• Eksempel 1: Begge tjener over topskattegrænsen
  • Ægtefælle A: Skattepligtig indkomst på 650.000 kr.
  • Ægtefælle B: Skattepligtig indkomst på 600.000 kr.
  • Begge vil betale topskat, da deres individuelle indkomster overstiger grænsen. Det er ret simpelt.
• Eksempel 2: Den ene tjener over, den anden under
  • Ægtefælle A: Skattepligtig indkomst på 700.000 kr.
  • Ægtefælle B: Skattepligtig indkomst på 400.000 kr.
  • Ægtefælle A betaler topskat. Ægtefælle B gør ikke.
• Eksempel 3: Kapitalindkomst og fradrag
  • Ægtefælle A: Lønindkomst på 550.000 kr., kapitalindkomst på 50.000 kr.
  • Ægtefælle B: Lønindkomst på 500.000 kr., negativ kapitalindkomst på -20.000 kr.
  • Ægtefælle A’s kapitalindkomst kan blive reduceret med Ægtefælle B’s underskud, men A vil stadig sandsynligvis betale topskat, afhængigt af personfradragets størrelse.

Hvad kan man gøre?

Hvis man gerne vil minimere risikoen for at betale topskat, når man er gift, er der et par ting, man kan overveje:

1. Pension: Indbetalinger til ratepension og livrente kan trækkes fra i skat, og det kan potentielt bringe den skattepligtige indkomst under topskattegrænsen. (Jeg har selv overvejet det her flere gange!)
2. Aktiesparekonto: Her beskattes afkastet lavere end normal aktieindkomst, og det kan være en god måde at investere på uden at blive ramt af topskat.
3. Optimering af kapitalindkomst: Hvis man har mulighed for det, kan man overveje at justere sin kapitalindkomst, f.eks. ved at realisere tab på aktier for at modregne gevinster. (Det kræver dog, at man har styr på reglerne og konsekvenserne.)
4. Rådgivning: Få professionel skatterådgivning. Det kan være penge godt givet ud, hvis man er i tvivl om, hvordan man bedst optimerer sin økonomi i forhold til topskat.

Mine personlige tanker:

Jeg synes, det er vigtigt at huske på, at topskatten er et bidrag til fællesskabet. Men jeg forstår også godt, at man som ægtepar gerne vil have overblik over sin økonomi og optimere den bedst muligt inden for lovens rammer. Det er en balancegang. Jeg har selv brugt mange timer på at læse om skatteregler og forskellige investeringsmuligheder, og det kan være en god investering i sig selv.

For mig handler det om at være informeret og træffe de rigtige beslutninger for min egen situation. Og husk, at reglerne kan ændre sig, så det er vigtigt at holde sig opdateret!