Hvornår skal man betale moms i en enkeltmandsvirksomhed?

Moms i din Enkeltmandsvirksomhed: Hvornår skal du slå til?

Driver du en enkeltmandsvirksomhed, er det vigtigt at have styr på momsreglerne. Moms, eller merværdiafgift, er en afgift, som virksomheder opkræver af deres kunder og betaler videre til staten. Hvornår skal du så betale moms i din enkeltmandsvirksomhed? Lad os dykke ned i det.

Den magiske grænse: 50.000 kr.

Det helt centrale punkt er din årlige omsætning. Omsætning er simpelthen den samlede værdi af dine solgte varer og ydelser, før moms er fratrukket. Overstiger din omsætning 50.000 kr. eksklusive moms inden for en periode på 12 måneder, så er du forpligtet til at lade din virksomhed momsregistrere.

Omsætning vs. Fortjeneste: En vigtig distinktion

Det er afgørende at forstå, at det er din omsætning, der tæller, ikke din fortjeneste. Selvom din fortjeneste måske er lav, fordi du har store udgifter, så spiller det ingen rolle for din momspligt. Omsætningen er den rå salgspris, du modtager fra dine kunder, uanset dine omkostninger.

Eksempel:

Lad os sige, at du sælger håndlavede smykker. Du har solgt smykker for 60.000 kr. i løbet af det seneste år. Dine udgifter til materialer, markedsføring og andre omkostninger har været på 30.000 kr. Din fortjeneste er altså 30.000 kr. (60.000 kr. – 30.000 kr.).

Selvom din fortjeneste kun er 30.000 kr., overstiger din omsætning på 60.000 kr. momsgrænsen på 50.000 kr. Derfor skal du momsregistreres.

Hvad betyder det at være momsregistreret?

Når du er momsregistreret, skal du:

• Lægge moms på dine salg: Du skal lægge moms (typisk 25%) på prisen af de varer og ydelser, du sælger.
• Indberette og betale moms: Du skal regelmæssigt indberette den moms, du har opkrævet af dine kunder, til Skattestyrelsen, og betale det skyldige beløb. Typisk sker dette kvartalsvist eller halvårligt.
• Trække moms fra dine indkøb: Du har ret til at trække den moms fra, som du selv har betalt på dine erhvervsmæssige indkøb.

Hvad hvis min omsætning er under 50.000 kr.?

Hvis din omsætning er under 50.000 kr., skal du ikke momsregistreres. Du kan dog vælge at lade dig momsregistrere frivilligt. Dette kan være fordelagtigt, hvis du har mange indkøb med moms, da du så kan trække denne moms fra.

Hvornår skal jeg registrere mig?

Det er vigtigt at være opmærksom på, at du skal registrere dig for moms, inden du overskrider grænsen på 50.000 kr. Det betyder, at du løbende skal holde øje med din omsætning og være klar til at registrere dig, så snart du forventer at overstige grænsen.

Konklusion

Styr på momsreglerne er essentielt for enhver enkeltmandsvirksomhed. Husk den magiske grænse på 50.000 kr. i årlig omsætning, og sørg for at være klar til at momsregistrere dig, inden du overskrider den. På den måde undgår du ubehagelige overraskelser og sikrer, at din virksomhed overholder lovgivningen. Kontakt Skattestyrelsen eller en revisor, hvis du er i tvivl om dine konkrete omstændigheder.

#Betalingstidspunkt #Enkeltmandsvirksomhed #Moms