Hvor meget må man overføre til samlever?

Hvor meget må man overføre til samlever: 2026 vs 2025

Det er vigtigt at kende reglerne for, hvor meget må man overføre til samlever uden at udløse uforudsete økonomiske konsekvenser. Korrekt forståelse af bopælskravet sikrer mod ubehagelige overraskelser. Modtageren bærer ansvaret for indberetning, så undersøg de præcise retningslinjer for at beskytte jeres fælles økonomi og undgå unødvendige afgifter.

Hvor meget må man overføre til samlever?

Svaret på, hvor mange penge du må overføre til din samlever, afhænger i høj grad af jeres relation, bopælsforhold og det aktuelle kalenderår. I 2025 kan du som udgangspunkt give en afgiftsfri pengegave på op til 76.900 kr. til en samlever, hvis I opfylder de specifikke betingelser om fælles bopæl, mens beløbsgrænsen i 2026 er 80.600 kr. ^[1]

Dette spørgsmål rummer ofte mange nuancer, da reglerne for ugifte samlevende adskiller sig markant fra de regler, der gælder for ægtefæller, som frit kan overføre formuer og gaver uden beløbsgrænser. Hvis du overvejer at overføre et større beløb til din kæreste, især i forbindelse med fælles projekter, er det derfor vigtigt at kende de præcise rammer for at undgå uventede afgiftskrav fra Skattestyrelsen.

Betingelser for afgiftsfri pengegaver mellem samlevere

At man juridisk betragtes som samlevende i skattemæssig forstand kræver mere end blot at bo under samme tag i kortere tid. Skattestyrelsen stiller helt specifikke krav, før du kan udnytte den forhøjede bundgrænse for gaver til en kæreste.

Kravet om to års fælles bopæl

For at kunne give en afgiftsfri gave samlever på op til 76.900 kr. i 2025 (og 80.600 kr. i 2026) uden at udløse gaveafgift, skal I opfylde mindst ét af følgende to grundlæggende krav: 1. I skal have haft fælles bopæl på samme adresse i de seneste 2 år. 2. I skal have fælles børn eller vente et barn sammen.

Hvis ingen af disse betingelser er opfyldt, betragtes I i gaveafgiftslovens forstand som fremmede for hinanden. I så fald er gavegrænsen for andre personer væsentlig lavere (27.300 kr. i 2025 og 28.600 kr. i 2026), og alt derover pålægges en indkomstafhængig afgift eller skal beskattes som personlig indkomst.

Hvad sker der, hvis overførslen overstiger beløbsgrænsen?

Når en pengegave eller overførsel overstiger den tilladte bundgrænse, indtræder der pligt til at betale gaveafgift af det beløb, der ligger over grænsen.

Satsen for gaveafgift mellem samlevere, der opfylder 2-års kravet, er 15 procent af den del af gaven, der overstiger beløbsgrænsen. ^[2] Det er modtageren af gaven, der har den juridiske indberetnings- og betalingspligt over for Skattestyrelsen via TastSelv, og det skal ske senest den 1. maj året efter gaven er givet.

Alternativer til store pengegaver

Hvis du ønsker at hjælpe din samlever økonomisk med eksempelvis et boligkøb eller bilkøb, der overstiger det tilladte hvor meget må man give i gave i 2026, vælger mange at benytte et familielån i stedet for en gave. Et anfordringslån giver mulighed for at yde et lån, der kan nedskrives årligt. Det er vigtigt, at lånet oprettes på markedsvilkår med en reel rente for at undgå, at Skattestyrelsen klassificerer det som en skattepligtig gave.

Forskellen på samlevere og ægtefæller

Mange overfører penge i den tro, at kærester har samme juridiske og skattemæssige rettigheder som ægtefæller. Det skaber ofte ærgerlige overraskelser. Ægtefæller har fuldstændig fri adgang til at give hinanden gaver og overføre formueværdier uanset beløbets størrelse, uden at det udløser gaveafgift eller skal indberettes.

For ugifte samlevere er hver krone over bundgrænsen underlagt stram kontrol. Skattestyrelsen tjekker jævnligt store bankoverførsler mellem konti, og hvis man ikke kan dokumentere de to års fælles bopæl via folkeregisteret, risikerer modtageren at blive beskattet af hele beløbet som personlig indkomst.

Sammenligning af beløbsgrænser og regler for overførsler

Samlever (opfylder 2-års krav)

• 76.900 kr. pr. kalenderår

• 80.600 kr. pr. kalenderår

• 15 procent af det overskydende beløb

• Fælles bopæl i 2 år eller fælles børn

Ægtefælle

• Ubegrænset

• Gyldigt ægteskab

• Ingen gaveafgift

Andre personer (venner/kærester uden 2 års bopæl)

• 27.300 kr. pr. kalenderår

• Ingen særlige bopælskrav

• 28.600 kr. pr. kalenderår

• Beskattes som personlig indkomst (eller særlig afgift)

Mads og Sofies overførsel til udbetaling af hus

Mads ville hjælpe sin kæreste Sofie med at betale en del af udbetalingen til et nyt rækkehus, de havde fundet i Odense. De havde boet sammen på samme adresse i 18 måneder og troede fejlagtigt, at de automatisk faldt ind under reglerne for samlevere.

Mads overførte 100.000 kr. direkte til Sofies konto. De tænkte ikke nærmere over det, indtil de tilfældigvis læste om reglerne for gaveafgift få uger senere og opdagede, at de manglede et halvt år i at opfylde 2-års bopælskravet.

De kontaktede en rådgiver, som hjalp dem med at omgøre overførslen til et formelt anfordringslån med faste vilkår, indtil 2-års grænsen var nået, og lånet gradvist kunne nedskrives som afgiftsfrie gaver.

Med denne løsning undgik Sofie et potentielt stort skattesmæk fra Skattestyrelsen, og de fik styr på dokumentationen i folkeregisteret.

Denne artikel giver generel information om skatteregler og beløbsgrænser, men udgør ikke officiel juridisk eller skattemæssig rådgivning. Skattelovgivningen kan ændre sig, og personlige forhold kan påvirke situationen. Det anbefales altid at kontakte Skattestyrelsen eller en uafhængig rådgiver ved større formueoverførsler.