Hvor meget må jeg arve uden at betale skat?

Arv uden skat: Hvor meget kan du modtage, før SKAT tager sin andel?

Arv kan være en kompleks størrelse, og spørgsmålet om skat er ofte det første, der melder sig. Mange frygter at skulle aflevere en stor del af en arv til SKAT, men heldigvis er der visse grænser og regler, der definerer, hvor meget du kan modtage skattefrit. Denne artikel dykker ned i, hvor meget du kan arve uden at skulle betale arveafgift (tidligere kaldet boafgift) i Danmark.

Hovedreglen: Arveafgift og bundfradrag

I Danmark er der som udgangspunkt en arveafgift. Den gælder dog først, når arven overstiger et vis beløb, kaldet bundfradraget. Bundfradraget er et beløb, der årligt reguleres. For at få de seneste oplysninger, anbefales det altid at tjekke SKATs hjemmeside eller kontakte dem direkte.

Arveafgiften er delt i to grupper:

• Ægtefæller og registrerede partnere: Disse er som udgangspunkt fritaget for arveafgift.
• Andre arvinger: Dette inkluderer børn, børnebørn, forældre, samlevende partnere og andre. Disse skal betale arveafgift, hvis arven overstiger bundfradraget.

Hvad sker der, når arven overstiger bundfradraget?

Når arven overstiger bundfradraget, betaler du kun arveafgift af det beløb, der ligger ud over fradraget. Selve afgiftssatsen afhænger af slægtskabet til afdøde:

• Nærmeste familie (børn, forældre, samlevende osv.): Betaler en lavere arveafgiftssats.
• Andre arvinger (fætre, kusiner, venner osv.): Betaler en højere arveafgiftssats.

Arveforskud: En skattefri gave i forklædning?

Det er vigtigt at skelne mellem arv og arveforskud. Et arveforskud er en forskudsvis udbetaling af en fremtidig arv. Her gælder andre regler end ved selve arven.

Som artiklen indledningsvis nævnte, kan du give et arveforskud på op til 76.900 kr. (i 2025) uden at modtageren skal betale gaveafgift. Dette er en glimrende mulighed for at hjælpe dine nærmeste økonomisk uden at de skal betale skat af beløbet.

Vigtige punkter omkring arveforskud:

• Hvem gælder det for?: Den skattefri grænse gælder primært for dine nærmeste, såsom børn, stedbørn, bedsteforældre og samlevende partnere (forudsat I har haft fælles adresse i mindst to år).
• Dokumentation: Det er vigtigt at dokumentere, at der er tale om et arveforskud. Dette kan gøres ved at skrive et brev eller lave en aftale med modtageren, hvoraf det fremgår, at beløbet skal modregnes i den fremtidige arv.
• Overdragelse af aktiver: Vær opmærksom på at reglerne kan variere ved overdragelse af aktiver i stedet for kontanter.

Konklusion og råd

Arvereglerne kan virke komplekse, og det er vigtigt at være opmærksom på de gældende regler og bundfradrag. Undersøg dine muligheder, og overvej om et arveforskud kan være en god løsning for dig og dine nærmeste.

Det anbefales altid at søge professionel rådgivning fra en advokat eller revisor, når det kommer til arveplanlægning, for at sikre at du handler i overensstemmelse med loven og optimerer din situation.

Husk altid at tjekke SKATs hjemmeside (skat.dk) for de seneste og mest præcise informationer om arveafgift og bundfradrag.