Hvad kan man trække fra, når man er selvstændig?

Småanskaffelser som selvstændig: Få mest muligt ud af dit fradrag

Som selvstændig er det afgørende at have styr på, hvilke udgifter du kan trække fra i din virksomhed. Det kan nemlig have en markant indflydelse på dit overskud og dermed din skattebetaling. En af de mere oversete, men potentielt værdifulde, fradragsmuligheder er småanskaffelser.

Hvad er en småanskaffelse?

En småanskaffelse dækker over driftsmidler, det vil sige aktiver, der bruges til at drive din virksomhed. Det kan være alt fra en ny printer, et ergonomisk kontorstol, specialværktøj eller en mindre maskine. Fælles for disse aktiver er, at de har en begrænset levetid og relativt lav værdi sammenlignet med større investeringer.

Den magiske beløbsgrænse

Det afgørende for, om du kan fratrække en anskaffelse direkte som en småanskaffelse, er prisen. I 2025 er beløbsgrænsen fastsat til 34.400 kr. per anskaffelse. Det betyder, at hvis du køber en printer til 3.000 kr. og en kontorstol til 4.000 kr., kan du trække begge beløb fuldt ud i dit regnskab, da ingen af dem overstiger grænsen.

Vær opmærksom på købstidspunktet

Det er vigtigt at huske, at driftsmidlet skal være anskaffet i det pågældende regnskabsår for at kunne fratrækkes som en småanskaffelse. Hvis du køber en maskine i december 2024, men først tager den i brug i januar 2025, skal du bogføre den i 2024, selvom du først bruger den i 2025.

Hvad sker der, hvis prisen overstiger grænsen?

Hvis en anskaffelse koster mere end 34.400 kr. i 2025, kan du ikke trække hele beløbet fra med det samme. I stedet skal du afskrive anskaffelsen over flere år. Afskrivninger er en årlig udgiftspost, der fordeler udgiften over aktivets forventede levetid. Dette kræver lidt mere regnskabsmæssig indsigt, og det kan være en god idé at søge hjælp fra en revisor eller bogholder for at sikre, at du gør det korrekt.

Planlæg dine investeringer

Ved at have styr på reglerne for småanskaffelser, kan du optimere din skatteplanlægning. Det kan være en god idé at overveje, om du kan fremskynde eller udskyde visse indkøb for at maksimere dit fradrag i det aktuelle regnskabsår.

Konklusion

Som selvstændig er det essentielt at kende til fradragsmulighederne for småanskaffelser. Ved at holde dig opdateret på beløbsgrænserne og købstidspunkterne, kan du nemt og effektivt trække udgifter fra og dermed reducere din skattebetaling. Husk dog altid at søge professionel rådgivning, hvis du er i tvivl om noget. Det kan spare dig for både tid og penge i det lange løb.