Hvad kan fratrækkes ved udlejning?

Optimer dit skattefradrag ved udlejning: En guide til fradragsmuligheder

At udleje en ejendom kan være en god investering, men det er vigtigt at have styr på skattereglerne for at optimere dit afkast. Fradragsmulighederne kan være komplekse og afhænger af en række faktorer, herunder hvilken skatteordning du er tilmeldt. Denne artikel giver et overblik over de typiske fradragsberettigede udgifter ved udlejning.

Hvilke udgifter kan du typisk fratrække?

En række udgifter forbundet med udlejning kan fratrækkes i skat. De mest almindelige inkluderer:

• Vedligeholdelsesudgifter: Udgifter til reparationer og vedligeholdelse af ejendommen, der er nødvendige for at bevare dens stand, er fradragsberettigede. Dette dækker eksempelvis udgifter til maling, reparation af tag, udskiftning af defekte hvidevarer og VVS-arbejde. Bemærk, at forbedringer, der øger ejendommens værdi, ikke er fradragsberettiget som vedligeholdelse, men kan i stedet afskrives over tid.

• Ejendomsskat: Den årlige ejendomsskat, du betaler til kommunen, er fuldt fradragsberettiget.

• Renovation: Udgifter til renovation, herunder afgifter for afhentning af affald, er også fradragsberettiget.

• Renteudgifter: Renter på lån, der er optaget specifikt til finansiering af den udlejede ejendom, kan fratrækkes. Det er dog vigtigt at være opmærksom på, at der kan være begrænsninger på rentefradraget afhængigt af din valgte skatteordning.

Skatteordningens indflydelse på fradrag:

Din valgte skatteordning spiller en væsentlig rolle for dine fradragsmuligheder, især når det kommer til rentefradraget. Her er et par eksempler:

• Kapitalskat: Ved udlejning beskattes lejeindtægten som kapitalindkomst. Renteudgifter kan fratrækkes i den personlige indkomst.

• Virksomhedsordningen: Under virksomhedsordningen beskattes overskuddet af udlejningen som personlig indkomst. Rentefradraget kan være mere fordelagtigt under virksomhedsordningen, da der er mulighed for at fratrække renter i den personlige indkomst og dermed opnå en større skattebesparelse. Det er dog vigtigt at være opmærksom på reglerne for virksomhedsordningen, da der er specifikke krav, der skal opfyldes.

• Skattemæssigt ophør: Hvis du ophører med at udleje ejendommen, kan der være særlige regler for fradrag af resterende udgifter.

Dokumentation er afgørende:

For at kunne udnytte fradragsmulighederne fuldt ud er det essentielt at have god dokumentation for alle udgifter. Gem derfor kvitteringer, fakturaer og andre relevante dokumenter, der kan bevise dine udgifter.

Søg professionel rådgivning:

Skattelovgivningen er kompleks og ændrer sig løbende. Det er derfor altid en god idé at søge professionel rådgivning hos en revisor eller skatterådgiver, der kan hjælpe dig med at optimere dine fradrag og sikre, at du overholder alle gældende regler. De kan give dig skræddersyet rådgivning baseret på din specifikke situation.