Er værktøj fradragsberettiget?

Håndværkerfradrag? Nej, straksafskrivning! Få styr på fradraget for dit værktøj

Mange håndværkere og selvstændige tror fejlagtigt, at der findes et specifikt “håndværkerfradrag” for værktøj. Sandheden er dog lidt mere nuanceret. Der er ikke et decideret fradrag øremærket værktøj, men derimod en mulighed for straksafskrivning af driftsmidler, herunder værktøj, hvis prisen er under den gældende beløbsgrænse.

I 2024 er beløbsgrænsen for straksafskrivning 33.100 kr., mens den i 2025 stiger til 34.400 kr. Det betyder, at hvis du f.eks. køber en boremaskine til 2.500 kr. i 2024 eller en computer til 15.000 kr. i 2025, kan du trække hele beløbet fra i skat det år, du køber det. Dette gælder dog kun, hvis udstyret udelukkende eller overvejende – dvs. mere end 50% – anvendes erhvervsmæssigt.

Hvad kan straksafskrives?

Ud over værktøj omfatter straksafskrivningen også andre driftsmidler som:

• IT-udstyr (computere, tablets, printere osv.)
• Kontormøbler (skriveborde, stole osv.)
• Software
• Nogle typer maskiner

Vigtige forbehold:

Det er vigtigt at være opmærksom på følgende:

• Dokumentation: Gem altid kvitteringer og fakturaer for dine køb, da Skattestyrelsen kan bede om dokumentation for dine fradrag.
• Privat brug: Hvis du bruger udstyret både privat og erhvervsmæssigt, skal du vurdere fordelingen og kun fratrække den erhvervsmæssige andel. Overvej at føre en logbog for at dokumentere brugen.
• Beløbsgrænsen: Vær opmærksom på den årlige beløbsgrænse for straksafskrivning. Hvis prisen overstiger grænsen, skal du i stedet afskrive over flere år via saldoafskrivninger.
• Leasing: Reglerne for leasing af udstyr er anderledes. Kontakt en revisor for at få rådgivning om fradragsreglerne i forbindelse med leasing.

Få professionel rådgivning:

Reglerne for skattefradrag kan være komplekse, og det er altid en god idé at søge professionel rådgivning hos en revisor eller Skattestyrelsen, hvis du er i tvivl om, hvordan du skal håndtere fradrag for dit værktøj og andre driftsmidler. De kan hjælpe dig med at optimere dine fradrag og sikre, at du overholder gældende lovgivning. At forstå reglerne for straksafskrivning kan give dig en betydelig skattebesparelse, så det er værd at sætte sig ind i.