Hvor stort fradrag har man?

Hvor stort fradrag har man? Se satserne for 2022

Skatteyderes alder bestemmer, hvor stort fradrag har man til rådighed i løbet af året. Forståelse af de nøjagtige beløbsgrænser hjælper borgere med at beregne deres skattefrie indkomst korrekt. Manglende kendskab til reglerne medfører risiko for unødvendige økonomiske fejl eller forkert skatteafregning.

Hvor stort fradrag har man som borger?

Størrelsen på dit personfradrag afhænger primært af din alder, og om der er tale om historiske skatteår som eksempelvis 2022. Dit skattefrie bundfradrag fungerer som en økonomisk bundplade - og dette overses ofte af mange - der sikrer, at du kan tjene et vist beløb, før der overhovedet skal betales indkomstskat. Det præcise månedlige beløb fordeles automatisk ud på dine lønsedler via dit hovedkort.

Da jeg selv trådte ind på arbejdsmarkedet, forstod jeg absolut intet af skattesystemet. Jeg troede naivt, at alle fradrag var noget, man manuelt skulle kæmpe for at få godkendt. Det resulterede i ugers unødig bekymring over min første rigtige lønseddel. Virkeligheden viste sig dog at være langt mindre kompliceret. Systemet tildeler dig automatisk dit personfradrag, så længe du er skattepligtig her i landet.

Personfradrag for voksne og unge under 18 år

For skatteåret 2022 er hvad er personfradraget fastsat til 46.600 kr. om året for personer, der er fyldt 18 år eller derover. Hvis du derimod er under 18 år, er beløbet for samme år fastsat til 37.300 kr. Beløbet ^[2] reguleres normalt en smule hvert år for at matche den generelle prisudvikling i samfundet. Det betyder i praksis, at en voksen borger i gennemsnit kan tjene lige under fire tusinde kroner om måneden helt uden at betale indkomstskat.

Men der er en fælde. Hvis du ikke har en løbende indkomst i løbet af året, risikerer du, at fradraget ruller forbi uden at gøre gavn. Mange unge studerende tror fejlagtigt, at de kan spare fradraget op til senere år. Det kan man ikke. Fradraget nulstilles ved hvert årsskifte. Brug det eller mist det.

Hvordan fungerer det skattefrie bundfradrag i praksis?

Det skattefrie bundfradrag indregnes direkte i dit skattekort, som din arbejdsgiver henter digitalt. Hvis du bruger dit hovedkort (A-kort), vil det årlige beløb blive divideret ud på dine udbetalinger - typisk fordelt over årets tolv måneder. Hvis du derimod benytter dit bikort (B-kort) til en sekundær indkomst, bliver der ikke modregnet et månedligt personfradrag i den udbetaling.

I min tid som økonomisk rådgiver mødte jeg en ung tømrer, som ved en fejl havde oplyst sit hovedkort til to forskellige arbejdsgivere. Han troede, han havde fundet et genialt smuthul til at få udbetalt dobbelt fradrag hver måned. Det var en slem fejl. Da årsopgørelsen landede i det efterfølgende forår, udløste det et massivt skattesmæk, fordi han reelt havde brugt det samme fradrag to gange. Det tog ham næsten et halvt år med stramt budget at betale pengene tilbage.

Overførsel af uudnyttet fradrag mellem ægtefæller

En af de største fordele ved de officielle skatteregler er muligheden for at dele sit personfradrag med sin ægtefælle. Hvis den ene part i et ægteskab ikke har nogen indkomst - eller måske tjener mindre end skattefrit bundfradrag - overføres den uudnyttede del helt automatisk til den anden part ved årets udgang. Dette gælder dog udelukkende for gifte par, der er samlevende ved indkomstårets udløb.

Mange samlevende kærester tror desværre, at de har de samme rettigheder. Det har de overhovedet ikke. Selvom I har boet sammen i ti år og har fælles børn, kan I ikke dele jeres fradrag uden at have en underskrevet vielsesattest. Det kan føles uretfærdigt, men lovgivningen er helt firkantet på dette område.

Konsekvenser for SU, pension og sociale ydelser

Når du modtager overførselsindkomster som SU eller folkepension, modregnes dit personfradrag også i disse udelukkende efter de gældende satser. For studerende betyder det, at de kan have et mindre studiejob ved siden af studiet uden at skulle betale voldsom skat, så længe den samlede indtægt holder sig inden for rimelige rammer. Det er dog altid en god idé at holde øje med forskudsopgørelsen, hvis din situation ændrer sig midt på året.

Sammenligning af fradragstyper på lønsedlen

Personfradrag

• Kan overføres direkte til ægtefælle, hvis det ikke udnyttes
• Tildeles automatisk baseret på alder og bopæl
• Alle borgere i landet uanset beskæftigelsesstatus

Beskæftigelsesfradrag

• Er personligt og kan aldrig deles eller overføres til andre
• Beregnes automatisk som en procentdel af din arbejdsindkomst
• Kun borgere, der er i aktiv beskæftigelse og betaler AM-bidrag

Mikkels kamp med skattekortet: Fra forvirring til afklaring

Mikkel, en 19-årig studerende fra Aarhus, startede på sit første sabbatårsjob i efteråret 2022 og glædede sig til at tjene sine egne penge. Han var dog dybt frustreret over at se næsten halvdelen af sin første løn forsvinde i skat uden forklaring.

Han forsøgte i første omgang selv at rette sin forskudsopgørelse midt om natten uden at forstå begreberne. Det gjorde kun situationen værre, da han kom til at slette sit månedlige fradrag fuldstændigt.

Efter en uges frustration tog han mod til sig og spurgte en ældre kollega på arbejdspladsen. Kollegaen forklarede roligt forskellen på hovedkort og bikort og bad ham tjekke, hvilket kort arbejdsgiveren rent faktisk brugte.

Det viste sig, at arbejdsgiveren brugte bikortet ved en fejl. Da Mikkel fik flyttet sit personfradrag over på hovedkortet, steg hans månedlige udbetaling betydeligt, og han fik de overskydende penge tilbage i maj det efterfølgende år.