Hvad sker der, hvis man tjener mindre en, der står på forskudsopgørelsen?

For lidt i lønnen? Sådan undgår du ubehagelige skattesmæk

Mange danskere har oplevet den lette panikfølelse: Året er slut, og årsopgørelsen nærmer sig. Men hvad nu, hvis din faktiske indkomst var lavere end det, du forventede, da du udfyldte din forskudsopgørelse? Risikerer du så at blive ramt af en ubehagelig skattesmæk? Svaret er ja, men der er heldigvis en del at gøre for at mindske konsekvenserne.

Det centrale ligger i forståelsen af, hvordan Skattestyrelsen beregner skat på baggrund af din forskudsopgørelse. Denne opgørelse forudser din indkomst for året, og ud fra denne forudsigelse beregnes dit personfradrag, dine eventuelle ATP-indbetalinger og især dit beskæftigelsesfradrag. Dette fradrag er betydeligt, og det beregnes proportionalt med din forventede indkomst.

Hvis din faktiske indkomst ender lavere end forventet, og specielt hvis den ligger under en vis grænse (den præcise grænse ændres årligt, og i 2024 lå den eksempelvis i omegnen af 423.474 kr. – husk at tjekke Skattestyrelsens aktuelle oplysninger), vil du have modtaget for meget i skattelettelse i løbet af året. Dette skyldes, at dit beskæftigelsesfradrag er blevet beregnet ud fra en for høj indkomst. Resultatet er en tilgodehavende skat, som du skal betale tilbage i forbindelse med din årsopgørelse.

Men der er måder at minimere dette problem på:

• Vær realistisk: Når du udfylder din forskudsopgørelse, vær ærlig og realistisk omkring din forventede indkomst. Overvurder ikke din indkomst for at få mere i udbetaling. Det kan virke fristende, men det kan føre til unødig besvær senere.

• Opdater din forskudsopgørelse: Hvis din indkomst ændrer sig markant undervejs i året – fx pga. sygdom, jobskifte eller lønnedgang – så opdater din forskudsopgørelse hurtigst muligt. Det giver Skattestyrelsen mulighed for at justere din skattepligtige indkomst løbende og dermed mindske risikoen for en stor tilbagebetaling. Dette kan gøres nemt via TastSelv på Skattestyrelsens hjemmeside.

• Hold styr på din økonomi: Følg med i din indkomst og dine udgifter. Hvis du har en tendens til at undervurdere din indkomst, eller hvis du har oplevet store udsving i din indkomst gennem årene, bør du opsøge en skatterådgiver. De kan hjælpe dig med at planlægge din skattepligtige indkomst mere præcist.

At modtage en årsopgørelse med en tilgodehavende skat er aldrig behageligt, men ved at være proaktiv og realistisk i din indkomstforventning, kan du minimere denne risiko og undgå en ubehagelig overraskelse, når årsopgørelsen dukker op. Husk altid at konsultere Skattestyrelsens officielle hjemmeside eller en skatterådgiver for den mest opdaterede og præcise information.