Hvad er trækprocenten, når man går på pension?

Trækprocent når man går på pension: Satser i 2026

At forstå reglerne for beskatning af pension er afgørende for at undgå ubehagelige økonomiske overraskelser. Lær de vigtige mekanismer omkring det personlige fradrag og de månedlige udbetalinger at kende, så du sikrer dig et fuldstændigt overblik over din privatøkonomi som trækprocent når man går på pension.

Hvad afgør din trækprocent, når du går på pension?

Der findes ikke én fast trækprocent for alle pensionister, da din skat som pensionist afhænger fuldstændigt af din personlige indkomststruktur og dine samlede udbetalinger. Når du overgår til pension, bliver dine udbetalinger beskattet som almindelig personlig indkomst, hvilket for langt de fleste betyder en trækprocent på et sted mellem 36% og 40%.

Mange begår den fejl at tro, at skatten automatisk falder markant, når arbejdslivet slutter. Men virkeligheden rammer ofte anderledes. Da jeg første gang hjalp en klient med at gennemgå overgangen til folkepension, kom det som et chok for os begge, hvor lidt trækprocenten egentlig flyttede sig, hvis man har supplerende private ordninger. Skattestyrelsen beregner din trækprocent ud fra summen af din folkepension, ATP, samt eventuelle ratepensioner og livrenter.

Det er dog vigtigt at skelne mellem den løbende indkomstskat ved udbetaling og så den interne skat på selve pensionsopsparingen. Mens dine månedlige udbetalinger følger din personlige trækprocent, beskattes det løbende afkast på dine ikke-udbetalte pensionsmidler altid med en fast PAL-skat på 15,3%. Denne afgift afregnes automatisk af dit pensionsselskab og påvirker ikke din månedlige trækprocent direkte på årsopgørelsen.

Sådan påvirker forskellige pensionstyper din personlige indkomstskat

For at forstå, hvorfor din nabo måske har en lavere skatteprocent end dig, skal vi se på sammensætningen af de penge, der ruller ind på kontoen. De forskellige udbetalinger beskattes nemlig ikke ens, og nogle modregnes endda i dine offentlige ydelser.

Folkepensionens grundbeløb og pensionstillæg samt udbetalinger fra ratepension og livrente beskattes alle som personlig indkomst. Det betyder, at du skal betale kommuneskat og statsskat af beløbene, men til gengæld slipper du for at betale arbejdsmarkedsbidrag på 8% af dine pensionsudbetalinger. Det giver en umiddelbar besparelse i forhold til din løn som lønmodtager. Omvendt modtager du heller ikke længere beskæftigelsesfradrag, hvilket trækker i den modsatte retning og holder trækprocenten oppe.

En væsentlig undtagelse i skattesystemet er aldersopsparingen. Udbetalinger fra en aldersopsparing er fuldstændig skatte- og afgiftsfrie, når du når pensionsalderen. Da der ikke skal betales indkomstskat ved udbetalingen, indgår beløbet slet ikke i beregningen af din hvad er trækprocenten på pension, og det modregnes heller ikke i dit offentlige pensionstillæg.

Fradragets betydning for din udbetalte pension

Din reelle skattebetaling bestemmes ikke kun af trækprocenten, men i høj grad af dit månedlige personfradrag. Hvis dit fradrag er højt, vil en større del af din indkomst være skattefri, hvilket reelt sænker den effektive skat, du betaler hver måned.

I 2026 udgør det personlige fradrag 54.100 kr. årligt for alle voksne borgere. For en pensionist betyder det, at de første 4.508 kr. om måneden er fuldstændig skattefrie. Hvis du udelukkende lever af folkepensionens grundbeløb, vil dit fradrag sluge en stor del af skattebyrden. Men begynder du at udbetale fra private opsparinger, bliver fradraget hurtigt spist op, og trækprocenten klapper hårdt procenterne af det overskydende beløb.

Det næste store ryk i skatten sker, hvis dine samlede indkomster krydser grænsen for topskat. Efter de seneste skattereformer er topskattegrænsen hævet markant, men her skal man holde tungen lige i munden. Hvis dine samlede udbetalinger inklusive private pensioner sender din indkomst op over den høje grænse, vil trækprocenten på din pension trækprocent forskudsopgørelse stige markant for at dække den ekstra statsskat.

Sammenligning: Beskatning af de tre mest almindelige pensionsformer

Folkepension og ATP

• Grundbeløbet modregnes ikke af private pensioner, men pensionstillægget gør

• Beskattes som almindelig personlig indkomst

• Der betales ikke 8% arbejdsmarkedsbidrag af udbetalingen

Ratepension og Livrente

• Kan reducere dit offentlige pensionstillæg, hvis udbetalingerne er høje

• Beskattes som almindelig personlig indkomst ved udbetaling

• Fritaget for arbejdsmarkedsbidrag ved udbetaling

Aldersopsparing (Anbefales til fleksibilitet)

• Har absolut ingen indflydelse på folkepensionens tillæg

• Udbetales helt skatte- og afgiftsfrit

• Ingen afgifter eller bidrag ved udbetaling

Hennings skattechok: Overgangen fra løn til folkepension

Henning, en 67-årig håndværker fra Odense, glædede sig til at gå på pension og forventede, at hans skat ville falde drastisk, da han ikke længere havde en høj tømrerdirektørløn. Han foretog intet aktivt på sin forskudsopgørelse i december.

Første udbetaling i januar blev en kold afvaskning. Hans pensionsselskab brugte en standard trækprocent på 40% uden personfradrag, fordi hans hovedkort (A-kort) ved en fejl stadig lå hos hans tidligere arbejdsgiver. Henning stod tilbage med langt færre penge end beregnet.

I stedet for at acceptere situationen ringede han til sit pensionsselskab og loggede på TastSelv Borger. Han indså, at han manuelt skulle flytte sit A-kort og rette sine forventede indkomster under de korrekte felter for social pension og private udbetalinger.

Efter tre ugers justering og koordinering faldt trækprocenten til mere rimelige 37%, og det månedlige fradrag blev aktiveret korrekt, hvilket sikrede Henning den forventede økonomiske ro i hverdagen.

Denne artikel indeholder generel information om skatteregler ved pensionering og skal ikke ses som personlig, finansiel eller juridisk rådgivning. Skattesatser og fradrag ændres løbende, og individuelle økonomiske forhold varierer markant. Det anbefales altid at konsultere Skattestyrelsen eller en uvildig økonomisk rådgiver, før der træffes endelige beslutninger om udbetaling af pensionsmidler.