Hvor meget betaler man i skat som enkeltmandsvirksomhed?

Skattebetaling for enkeltmandsvirksomheder i Danmark

Som ejer af en enkeltmandsvirksomhed i Danmark skal du være opmærksom på virksomhedens skatteforhold. Enkeltmandsvirksomheder er omfattet af selskabsskat, og du betaler følgende skatter og afgifter:

Selskabsskat

Du skal betale 22% selskabsskat af virksomhedens overskud. Det er den indkomst, der er tilbage, efter at du har fratrukket alle dine udgifter fra virksomhedens indtægter.

Personlig skat

Hvis du udbetaler løn til dig selv fra virksomheden, beskattes denne del yderligere efter din personlige skattesats. Det betyder, at du betaler skat af din indkomst to gange: én gang som selskabsskat og én gang som personlig skat. Dette kaldes dobbeltbeskatning.

Eksempel på dobbeltbeskatning:

Lad os sige, at din enkeltmandsvirksomhed har et overskud på 100.000 kr. Du udbetaler 60.000 kr. af overskuddet som løn til dig selv:

• Selskabsskat: Du betaler 22% selskabsskat af overskuddet (100.000 kr.), hvilket udgør 22.000 kr.
• Personlig skat: Du betaler personlig skat af lønindkomsten (60.000 kr.), fx efter en skattesats på 35%, hvilket udgør 21.000 kr.

I alt: Du betaler i alt 22.000 kr. + 21.000 kr. = 43.000 kr. i skat.

Det er vigtigt at være opmærksom på dobbeltbeskatningen, når du fastsætter din løn som enkeltmandsvirksomhed.

Andre skatter og afgifter

Ud over selskabsskat og personlig skat skal enkeltmandsvirksomheder også betale andre skatter og afgifter, herunder:

• Moms (merværdiafgift)
• A-skat (indeholder socialbidrag og arbejdsmarkedsbidrag)
• B-skat (skønnet restskat)

Det anbefales at søge professionel rådgivning fra en revisor eller skatterådgiver for at sikre, at du overholder dine skatteforpligtelser.