Hvor mange penge må søskende give hinanden?

Hvor mange penge må søskende give hinanden? Ny afgift

At overføre formue mellem nære relationer kræver kendskab til gældende satser. Forståelse for reglerne sikrer, at du undgår ubehagelige økonomiske overraskelser og skattemæssige faldgruber. Sæt dig ind i detaljerne omkring de kommende ændringer for at beskytte dine økonomiske interesser bedst muligt.

Hvor mange penge må søskende give hinanden?

Søskende kan som udgangspunkt ikke give hinanden større pengegaver uden videre, da det meste betragtes som skattepligtig indkomst. Spørgsmålet om, hvor mange penge må søskende give hinanden, afhænger dog af både beløbets størrelse, anledningen og hvornår på året gaven overdrages. Reglerne er sat til at ændre sig markant, hvilket gør det vigtigt at kende både de gældende principper og de kommende lempelser.

Gældende skatteregler for pengegaver mellem søskende

Når du overvejer at overføre penge til en bror eller søster, skelner systemet skarpt mellem almindelige lejlighedsgaver og større pengebeløb. Mindre beløb i forbindelse med runde fødselsdage, konfirmationer eller jul accepteres uden skat, så længe de holder sig på et rimeligt niveau. Til gengæld udløser større beløb fuld indkomstskat for modtageren, da søskende historisk set ikke er blevet betragtet som nært beslægtede i gaveafgiftsforstand.

Hvad gælder for lejlighedsgaver?

Lejlighedsgaver dækker over mindre gaver ved mærkedage. Beløbsgrænsen ligger typisk omkring 5.000 kr., men det vurderes altid konkret ud fra modtagerens og giverens økonomiske situation. Hvis gaven overstiger det rimelige for anledningen, betragtes den som en gave af formueværdi, der skal oplyses til skattemyndighederne som personlig indkomst.

Undtagelsen om fælles husstand og samliv

Der findes en vigtig undtagelse, hvis søskende bor sammen. Har I haft folkeregisteradresse på nøjagtig samme adresse i mindst to år, sidestilles I i visse tilfælde med samlevende eller ægtefæller. Det betyder, at der kan gives større beløb afgiftsfrit - op til 80.600 kr. - forudsat at betingelsen om de to års fælles bopæl er opfyldt.

Nye regler og ændringer fra 1. januar 2027

Der er gode nyheder på vej for søskende, der ønsker at støtte hinanden økonomisk. Fra 1. januar 2027 ændres lovgivningen, så søskende formelt bliver omfattet af de almindelige gaveafgiftsregler^[3] og dermed sidestilles med den nære familie. Det fjerner truslen om den høje indkomstskat på pengegaver mellem søskende skat.

Hvor meget må man give, når de nye regler træder i kraft?

Det forventes, at det afgiftsfri beløb vil følge de gældende satser for nær familie, som er fastsat til 80.600 kr. årligt. Gaver, der overstiger denne grænse, vil blive pålagt en fast gaveafgift på 15 % af det overskydende beløb i stedet for den nuværende, dyre indkomstbeskatning. ^[5]

Sådan undgår du ubehagelige overraskelser med SKAT

Inden du overfører penge til en søster eller bror, bør du altid undersøge, om beløbet kan gå under kategorien for lejlighedsgaver, eller om I opfylder betingelserne for fælles bopæl. Hvis beløbet er større, og I ikke bor sammen, risikerer modtageren at skulle betale skat af hele beløbet. Det kan betale sig at vente til 2027, hvis der er tale om større arveforskud eller økonomisk håndsrækning.

Sammenligning af gaveregler mellem søskende

Gældende regler

• Skattefrie op til ca. 5.000 kr. ved særlige mærkedage.
• Mulighed for at give op til 80.600 kr. skattefrit.
• Betragtes som personlig indkomst og beskattes fuldt ud.

Nye regler (fra 2027)

• Forventet grænse på 80.600 kr. årligt ligesom nære familiemedlemmer.
• Krav om 2 års fælles bopæl bortfalder for generelle gaver.
• Kun 15 % i afgift af det overskydende beløb i stedet for indkomstskat.

Hændelsesforløb ved overførsel af penge mellem søskende

Mikkel ønskede at hjælpe sin søster Lise med et tilskud på 20.000 kr. til køb af nye hvidevarer, da hendes vaskemaskine gik i stykker.

De overførte beløbet direkte uden at tænke over skattereglerne, uvidende om at større pengegaver mellem søskende som udgangspunkt udløser indkomstskat for modtageren.

Efter at have sat sig ind i reglerne opdagede de, at beløbet faldt uden for kategorien for almindelige lejlighedsgaver, da det var for stort.

De valgte i stedet at afvente de nye regler eller opdele beløbet i mindre gaver over tid for at holde sig inden for de acceptable rammer.

Denne artikel er udarbejdet til generel orientering og erstatter ikke professionel skatterådgivning. Skatteregler og beløbsgrænser kan ændres, og det anbefales at kontakte SKAT eller en rådgiver ved større formueoverførsler.