Hvordan opgøres likvid formue?

Din likvide formue: Mere end bare pengene på kontoen

Mange tror, at likvid formue kun er pengene på ens bankkonto. Sandheden er dog, at definitionen er langt bredere og afhænger af konteksten. Denne artikel fokuserer på opgørelsen af likvid formue i en sammenhæng, hvor der er en formuegrænse, der skal overholdes – fx i forbindelse med ansøgning om offentlig støtte, eller ved vurdering af en virksomheds økonomiske sundhed.

Hvad indgår i din likvide formue?

Din likvide formue repræsenterer din umiddelbart tilgængelige formue. Det vil sige aktiver, der let kan omsættes til kontanter uden væsentligt tab. I denne sammenhæng omfatter det primært følgende:

• Penge på bankkonti: Dette inkluderer både danske og udenlandske konti.
• Obligationer: Både danske og udenlandske statsobligationer og virksomhedsobligationer. Værdien er den aktuelle markedspris.
• Pantebreve: Ligesom obligationer er værdien den aktuelle markedspris.
• Børsnoterede aktier: Aktier handlet på børsen, både danske og udenlandske. Her er det vigtigt at bruge den seneste børsnotering som værdi.
• Investeringsforeningsbeviser: Værdien af dine investeringsforeningsbeviser er den aktuelle markedspris.

Hvad med kontanter og øvrige værdipapirer?

Hvis din samlede værdi af ovenstående aktiver ikke overstiger en given formuegrænse, inkluderes også:

• Kontanter: Fysiske pengesedler og mønter.
• Øvrige værdipapirer: Dette kan omfatte et bredt spektrum af værdipapirer, der ikke er specifikt nævnt ovenfor. Det kan fx være enkeltmandsvirksomhedsbeviser eller visse former for private placeringer. Her kræves en individuel vurdering af likviditeten. Husk at udenlandske værdipapirer også medtages.

Væsentlige overvejelser:

• Aktuel værdi: Det er altafgørende at bruge den aktuelle markedspris for alle aktiver. Gamle værdiansættelser er ikke relevante. For aktier og investeringsforeningsbeviser kan man bruge en børsnotering eller en værdi fra en investeringsportal. For andre aktiver kræves muligvis en professionel vurdering.
• Formuegrænsen: Definitionen af likvid formue afhænger af den pågældende formuegrænse. Overhold altid de specifikke retningslinjer og definitioner, der er relevante i din situation.
• Professionel rådgivning: Er du i tvivl om, hvordan du skal opgøre din likvide formue, eller har du komplekse aktiver, kan det være en god idé at søge professionel rådgivning fra en økonomisk rådgiver eller revisor.

Konklusion:

Opgørelsen af din likvide formue er ikke en simpel opgave og kræver en nøje gennemgang af alle dine aktiver. Brugen af aktuelle markedspriser og en klar forståelse af de relevante formuegrænser er afgørende for en korrekt opgørelse. Husk altid at konsultere relevante retningslinjer og søge professionel hjælp, hvis du er i tvivl.