Hvor meget skal man betale i skat af arv?

Arv og Skat: Hvad Skal Du Betale?

At modtage en arv er ofte en bittersød oplevelse. Selvom det kan bringe en økonomisk lettelse eller mulighed, kommer det også med et savn af den person, arven stammer fra. En af de ting, der kan virke forvirrende i denne situation, er spørgsmålet om skat – eller rettere sagt, arveafgift – på den modtagne arv. Hvor meget skal du egentlig betale?

Det korte svar er, at det afhænger af dit forhold til den afdøde. I Danmark opererer vi med en arveafgift, som er en form for beskatning af arven, før du som arving kan disponere over den. Her er de vigtigste ting, du skal vide:

Hvem Betaler Overhovedet Arveafgift?

Det er vigtigt at understrege, at ikke alle skal betale arveafgift. Her er de heldige undtagelser:

• Ægtefæller: Hvis du er gift med den afdøde, er du fritaget for at betale arveafgift. Hele arven går ubeskåret til dig.
• Velgørende organisationer: Arv, der går til godkendte velgørende organisationer, er også fritaget for arveafgift.

Arveafgiftens Satser – Din Relation Betyder Alt

For alle andre arvinger gælder det, at der skal betales arveafgift. Størrelsen af denne afgift afhænger direkte af dit slægtskab til den afdøde:

• Den nærmeste familie (15%): Denne kategori omfatter børn, børnebørn, registrerede partnere, samlevende (under visse betingelser, se nedenfor) og forældre. De betaler en arveafgift på 15% af den del af arven, der overstiger et bundfradrag (som reguleres årligt). Dette bundfradrag er en grænse for, hvor meget du kan arve skattefrit.
• Øvrige arvinger (op til 36,25%): Denne gruppe dækker over søskende, fjernere slægtninge (onkler, tanter, fætre, kusiner), venner og andre, der ikke falder ind under den nærmeste familie. Her er arveafgiften markant højere, nemlig op til 36,25% af den arvede værdi, der overstiger bundfradraget.

Samlevende: Vigtigt at Være Opmærksom

For samlevende er reglerne lidt mere nuancerede. For at blive betragtet som arveberettiget med en arveafgift på 15% (samme som børn og forældre), skal I opfylde bestemte kriterier. Typisk kræves det, at I har boet sammen i mindst to år før dødsfaldet, eller at I har eller har haft et fælles barn. Det er vigtigt at undersøge de specifikke krav hos Skattestyrelsen, da disse kan ændre sig.

Et Praktisk Eksempel

Forestil dig, at du er et barn og arver 500.000 kr. fra din far. Lad os sige, at bundfradraget for det pågældende år er 321.700 kr. (beløbet er fiktivt og skal tjekkes for det aktuelle år). Du skal betale 15% i arveafgift af det beløb, der overstiger bundfradraget, altså 500.000 kr. – 321.700 kr. = 178.300 kr. Din arveafgift vil derfor være 15% af 178.300 kr., hvilket er 26.745 kr.

Vigtige Overvejelser og Råd

• Søg Rådgivning: Arveregler kan være komplekse. Det kan være en god idé at søge juridisk eller økonomisk rådgivning, specielt hvis arven er stor eller kompleks.
• Bundfradrag: Husk, at der er et bundfradrag, som justeres årligt. Hold dig opdateret om det aktuelle bundfradrag for at beregne din arveafgift korrekt.
• Dokumentation: Sørg for at have al nødvendig dokumentation i orden, f.eks. dødsattest, testamente og opgørelse over aktiver og passiver i boet.
• Betalingsfrist: Vær opmærksom på betalingsfristen for arveafgiften. Overskridelse af fristen kan medføre renter og gebyrer.

At forstå reglerne for arveafgift er afgørende for at kunne håndtere en arv korrekt. Ved at kende din relation til den afdøde og være opmærksom på de gældende regler og fradrag, kan du undgå ubehagelige overraskelser og sikre, at arven bliver håndteret på den bedst mulige måde. Husk, at du altid kan kontakte Skattestyrelsen for yderligere information og vejledning.